國際貿(mào)易欺詐（International trade fraud）

根據(jù) 進出口業(yè)務(wù)的主要流程，國際貿(mào)易欺詐具體可分為以下幾個方面：

（一）偽造 提單。 提單在國際貿(mào)易和國際支付中都是重要的單證之一，是海事運輸中重要物權(quán)憑證。因此，一些國外的不法商人偽造 提單進行欺詐。

1984年我國某公司與外國某公司簽訂了一份進口鋼材的買賣合同，數(shù)量9000噸，價格條件為CFR溫州，總價229.5萬美元，托運人（賣方）虛構(gòu)合同的內(nèi)容，勾結(jié)意大利塞得航運公司船東簽發(fā)了一份 假提單，直接造成我方經(jīng)濟損失229.5萬美元。

（二）利用非法 提單。主要是通過 預(yù)借提單、倒簽提單或 保函換取清潔提單進行欺詐。

預(yù)借提單是指在海運 貨物尚未裝完或根本未予裝船的情況下，應(yīng)托運人的請求，由承運人提前簽發(fā)的提單；倒簽提單是由于貨物的實際裝船日期晚于 信用證規(guī)定的日期， 出口商為了不影響結(jié)匯，要求承運人按信用證要求的裝船日期簽署的提單；托運人交付承運人的貨物在主要標志、件數(shù)或外表狀況存在不良的情況下，由托運人出具 保函而讓承運人出具清潔提單，以便順利結(jié)匯，這便是用保函換取清潔提單。以上三種行為都是承運人和托運人合謀欺詐第三者的不法行為。

1998年12月17日我某公司受客戶委托，與一家美國公司簽訂了進口1500噸化工產(chǎn)品合同，交貨港韓國大山，目的港中國江陰，最遲 裝運期為 1999年2月25日。按常規(guī)，該段海運時間應(yīng)為3～4天，外商傳真報裝船日期為1999年2月24日，我公司推算貨船應(yīng)于2月28日前抵達江陰。但實際該船于3月4日才到達目的港。我外貿(mào)公司通過調(diào)查，斷定外商串通船公司 倒簽了提單日期，造成我客戶50萬元人民幣的損失。后經(jīng)雙方協(xié)商，由 外方賠償我外貿(mào)公司的損失。

（三）保險方面的欺詐。主要是船方和托運人（賣方）為了獲得高額保險費而蓄意破壞船舶及貨物。

1986年我國某公司租用u201c繁榮u201d輪承運 進口貨物，而后賣方和船方將船、貨高價投保后將船舶沉沒，轉(zhuǎn)而向保險公司索賠損失410萬美元，也給我進口公司造成了數(shù)額不小的間接損失。

對于國際海運欺詐，我 外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在與外商洽談時多方對船公司的資信狀況及實力進行了解或直接要求外方雇傭我方熟悉的信譽良好、實力強大的外運公司承運貨物。另外，我方 進口貨物時最好采用FOB方式，出口貨物時采用CIF或CFR方式成交。采用FOB價格進口，我進口方可以自己掌握租船訂艙，賣方必須按照我方指示的船舶裝船，承運人按照與我方簽訂的運輸合同中的品名、數(shù)量、質(zhì)量、件數(shù)、裝運期限、裝卸港口的規(guī)定接受賣方的貨物，符合合同要求的，承運人才簽發(fā) 提單。我國出口方應(yīng)竭力采用CIF或CFR方式出口，安排我方了解的船公司運送貨物，從而防范海運詐騙事件的發(fā)生。

（一）虛構(gòu)合同主體欺詐

1、一些不法國際u201c商人u201d在訂立合同時虛造不存在的公司實體或以無貿(mào)易資格者冒充有貿(mào)易資格者進行欺詐。這些人所代表的從事進出口貿(mào)易的公司不是獨立法人或者是根本沒有法人資格、注冊資本的商行。他們編造假的公司名稱，制作假的個人名片與我國 外貿(mào)企業(yè)進行洽談，騙取 貨物或貨款后逃之夭夭；或這些人是僅能提供公司名稱、個人名片、聯(lián)系電話而不具備簽署貿(mào)易合同資格的 中間商。他們多來自于韓國、日本、香港和臺灣地區(qū)等地，因為熟知中國內(nèi)地情況，能招攬一些生意而從中牽線掛鉤，收取 傭金，卻不能從事直接的貨物買賣。

2、利用獨立注冊、具有法人資格的子公司地位進行欺詐。這種子公司所屬的母公司知名度較高、資本雄厚，而子公司的資本很可能少得可憐，因而打著母公司的招牌招攬大額生意，超過了自己的付款能力，而又是獨立注冊，具備法人資格，財務(wù)上與母公司相對獨立。因此，合同履行過程中如出現(xiàn)風險，我 外貿(mào)企業(yè)損失很大。

（二）變更合同主體欺詐

在國外公司與我國外貿(mào)企業(yè)簽訂合同后，在履行過程中外方編造借口稱自己無法履約，向我外貿(mào)公司提出比原合同更為優(yōu)惠的履約條件而建議由另一家外國公司代為履約。在此優(yōu)惠條件的吸引下，我外貿(mào)公司對國外代為履約方的資信等情況未做深入的調(diào)查了解，在不知其底細的情況下同意由其代為履約很容易上當受騙。

（三）有限責任欺詐

從事國際貿(mào)易活動的商業(yè)實體多為有限責任公司。而有限責任公司的主要法律特點就是公司以全部注冊資本為限對外承擔有限責任。因而一些國際貿(mào)易欺詐者以很低的 資本注冊一個有限責任公司，廣泛聯(lián)系客戶，在超出自己支付能力的前提下大量下定單，以合法的形式簽合同或開出 保函承諾在一定期限內(nèi)支付貨款，最后即使是法院判令其付款，但按有關(guān)有限責任公司的法律規(guī)定也只承擔少得可憐的注冊資本金額，而令供貨商損失慘重。

綜上所述，國際貿(mào)易中的合同主體欺詐事件時有發(fā)生，其手段也越來越多樣化，但我 外貿(mào)企業(yè)只要保持警惕，在簽訂合同時做到嚴密、謹慎，就能在很大程度上避免或減少被騙案件的發(fā)生。在與國外公司進行貿(mào)易洽談時，我 外貿(mào)企業(yè)可直接要求外商提供關(guān)于其資信方面的材料，如法人資格證明、營業(yè)證明、注冊資本及法人地址等。另外，可通過銀行、行業(yè)工會、 進出口商會、友好公司的海外機構(gòu)及國外出版的企業(yè)黃頁等渠道了解調(diào)查外商的資信狀況及實力。

　?。ㄒ唬﹤卧扉_立 信用證。主要是國外買方與一些不知名、信譽差的小銀行相勾結(jié)向我出口公司開立假的 信用證騙取我方發(fā)運貨物，在其通過u201c 開證行u201d取得 提單后不付款而逃之夭夭。

（二）含有u201c 軟條款u201d的信用證。一些 進口商往往要求銀行在 信用證中加列一些出口商不易察覺或較難滿足的u201c 軟條款u201d來增大出口商的風險，從而使自己處于有利地位而要求我出口方對 貨物降價處理。常見的 軟條款有以下幾種：

1、 信用證規(guī)定的各種日期較緊。 信用證業(yè)務(wù)中的日期主要包括信用證有效期、貨物的最遲裝船日期以及出口 單據(jù)的提示日期三種。如果 信用證規(guī)定的上述主要日期都比較短，我出口方就很難在規(guī)定的時間內(nèi)完成發(fā)貨、 交單等行為，從而造成單證不符，影響收匯。

2、 信用證對 單據(jù)要求規(guī)定特別嚴格、繁瑣。當 進口商收到 單據(jù)后，則百般挑剔，吹毛求疵，挑出一些無關(guān)緊要的瑕疵作為 不符點。面對這種情況我出口方滿足u201c單證相符u201d的難度就會加大，進而影響安全收匯。

3、 信用證規(guī)定一份正本 海運提單由 出口商在發(fā)貨后直接寄至 進口商。這樣我出口商就會喪失對 貨物的控制權(quán)，買方可以在不付款贖單的情況下提走貨物。

4、 信用證規(guī)定買方的收貨通知作為賣方 交單 議付的 單據(jù)之一。買方這樣做的目的，就是使賣方在得不到其收貨通知的情況下無法結(jié)匯。而后買方就會以其收貨通知要求賣方降價處理貨物。

5、利用 信用證條款加大出口商的出口成本。當 信用證規(guī)定所有的銀行費用均由 出口商承擔或所有進口國以外的銀行費用均由出口商承擔時，上述條款對出口商是非常不利的。出口商不可能確切了解 信用證業(yè)務(wù)中涉及的銀行費用的高低等問題，無形中會加大費用支出，增加出口成本。

（三） 開證行 審單吹毛求疵，拒付貨款，擅自放單。1994年9月12日，我某糧油進出口公司與香港比德斯企業(yè)有限公司就買賣奶花蕓豆達成一份成交確認書，同年9月24日，荷蘭銀行開出以糧油公司為 受益人的信用證。我糧油公司于 信用證規(guī)定的裝船期限前將貨物裝船并于同年10月10日在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)將表面符合信用證要求的全套 單據(jù)提交 議付行。同年10月17日，荷蘭銀行向 議付行提出所謂的u201c 不符點u201d拒不付款，并擅自向買方放單。最終我糧油公司將荷蘭銀行告到法院并勝訴。

（四） 電匯、 信匯或D/P等 結(jié)算方式的欺詐。此類 結(jié)算方式由于費用較低，方便快捷，在出口業(yè)務(wù)中常被采用。但是此類付款方式完全基于雙方的信譽，風險很大。對于 電匯和 信匯，最大的風險就是賣方將 提單等物權(quán)憑證交給買方之后，買方提貨后拒不付款或買方付款后賣方不發(fā)貨。對于D/P，買方極有可能要求賣方降價處理 貨物或要求賣方將D/P改為D/A而進一步欺詐賣方。所以，在 進出口業(yè)務(wù)中，除非有特殊協(xié)議或長期的合作關(guān)系，以上幾類 結(jié)算方式不宜采用。